• Finalidad del régimen de Insumos Químicos y Bienes Fiscalizados: prevención del desvío, trazabilidad y control administrativo.
• Entidades involucradas y roles institucionales: SUNAT, MINEM, OSINERGMIN, Policía Nacional, Ministerio Público y otras autoridades competentes, según el caso.
• Diferencia entre control tributario, control administrativo, supervisión operativa y fiscalización sectorial.
• Relación entre IQBF, hidrocarburos, minería ilegal, zonas sensibles y economías ilícitas.
• Actividad práctica: Mapa de actores y puntos críticos de control en la cadena de combustibles.

• Registro para el Control de Bienes Fiscalizados: inscripción, actualización, modificación, baja y alcances operativos.
• Obligaciones del usuario: inventario inicial, registro de operaciones, presentación de información, conservación documentaria y control de saldos.
• Declaraciones y reportes: consistencia temporal, sustentos mínimos, trazabilidad de operaciones y responsabilidad por la información declarada.
• Responsables internos: roles de operaciones, logística, administración, contabilidad, despacho, facturación y compliance.
• Actividad práctica: Checklist de obligaciones mínimas para un operador de combustibles.

• Control de ingresos, salidas, saldos, traslados, almacenamiento, pérdidas, mermas e incidencias operativas.
• Documentos críticos: facturas, guías de remisión, órdenes, registros de operación, reportes internos y sustento de movimientos.
• Conciliación entre compras, ventas, inventarios, declaraciones y documentación comercial.
• Tratamiento operativo de casos frecuentes: compras en un periodo y comercialización posterior, stock cero, inventario inicial, saldos pendientes y ajustes.
• Actividad práctica: Conciliación básica de compras, ventas, saldos e inventario declarado.

• Combustibles e hidrocarburos comprendidos en regímenes de control: criterios de fiscalización y lectura operativa para empresas del sector.
• Trazabilidad de combustibles: compra, transporte, almacenamiento, despacho, venta, consumo y destino final.
• Relación práctica entre IQBF, Registro de Hidrocarburos, SCOP, inventarios comerciales y documentación operativa.
• Riesgos en zonas sensibles: consumo atípico, desvío de combustibles, transporte irregular, consumidores no autorizados y operaciones sin sustento suficiente.
• Actividad práctica: Identificación de riesgos por etapa de la cadena de comercialización de combustibles.

• Tipos de fiscalización: documental, operativa, de inventarios, de transporte, de establecimiento y de consistencia de información.
• Principales contingencias: omisión de declaraciones, declaración extemporánea, información inexacta, diferencias de inventario, falta de trazabilidad y operaciones no sustentadas.
• Gestión de requerimientos de información, actas, descargos, subsanaciones y estrategia documentaria ante observaciones de la autoridad.
• Riesgos empresariales: suspensión operativa, sanciones, bloqueo comercial, daño reputacional y exposición administrativa o penal cuando corresponda.
• Actividad práctica: Preparación de una respuesta documentaria ante observaciones de fiscalización.

• Diseño de controles internos para usuarios IQBF: responsables, periodicidad, evidencias mínimas y rutas de validación.
• Protocolos internos para compras, almacenamiento, transporte, despacho, ventas, consumo, ajustes y cierres mensuales.
• Alertas tempranas: saldos negativos, variaciones inusuales, inconsistencias entre sistemas, documentación incompleta y operaciones fuera de patrón.
• Buenas prácticas de compliance regulatorio: trazabilidad documental, segregación de funciones, auditorías internas y capacitación operativa.
• Actividad práctica: Elaboración de un protocolo interno de control IQBF para combustibles.

• Construcción de una matriz de obligaciones por tipo de agente: comercializador, transportista, consumidor directo, grifo, operador logístico y almacén.
• Identificación de riesgos por etapa de la cadena: adquisición, almacenamiento, transporte, despacho, venta, consumo y declaración.
• Definición de controles preventivos: evidencias mínimas, responsables internos, periodicidad de revisión, conciliaciones y mecanismos de alerta temprana.
• Simulación de un caso integral de fiscalización: revisión de compras, ventas, inventarios, saldos, guías y declaraciones.
• Actividad práctica: Matriz de cumplimiento IQBF y plan básico de mitigación de riesgos regulatorios.